Задание 1. 20 баллов

Используя приведенную информацию, заполнить отчет о финансовом положении Компании «MNB».

• Коэффициент соотношения долгосрочной задолженности и собственного капитала 1,0
• Коэффициент общей оборачиваемости активов 3,0
• Средний срок погашения дебиторской задолженности 18 дней
• Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов 10
• Коэффициент валовой рентабельности 10 %
• «Кислотный» тест 1

Для расчетов Компания «MNB» принимает, что количество дней в году равно 360 дней и все продажи осуществляются в кредит.

Отчет

• Денежные средства (£) _______
• Векселя выданные и кредиторская задолженность (£) 200000
• Дебиторская задолженность (£) _______
• Долгосрочная задолженность (£) _______
• Товарно-материальные запасы (£) _______
• Обыкновенные акции (£) 100000
• Здания и оборудование (£) _______
• Нераспределенная прибыль (£) 100000
• Суммарные активы (£) _______
• Суммарные обязательства и собственный капитал (£) _______

Задание 2. 20 баллов

Компания Rolling Ltd производит два продукта: стулья и табуретки. Для изготовления каждого стула необходимо 3 м обивки и 4 кг стали. Для изготовления каждой табуретки необходимо 2 м обивки и 5 кг стали. Обивка - 2£ за м, а сталь стоит 0,25 £ за кг.

Ожидается, что на 1 января 2019 г. будут следующие запасы:

• Стулья 25 единиц
• Табуретки 15 единиц
• Обивка 75 м
• Сталь 150 кг

Запасы сырья не должны сокращаться ниже уровня, приведенного на 1 января 2019 г. запасы готовых изделий на начало каждого месяца должны быть достаточными для покрытия 25% прогнозных продаж в соответствующем месяце. Единица заказа обивки равна 100 м, а стали – 50 кг.

Половина приобретаемых материалов оплачивается в месяце, когда осуществляется покупка, а вторая половина оплачивается в следующем месяце.

Бюджет продаж за первые месяцы 2019 г.:
Стулья: январь - 100 ед.; февраль - 120 ед.; март - 80 ед.
Табуретки: январь - 60 ед.; февраль - 80 ед.; март - 60 ед.

Требуется:
Рассчитать выплаты денежных средств в феврале, связанные с закупкой компанией Rolling Ltd стали. Привести все необходимые вычисления.

Задание 3. 20 баллов

Производственная компания АDS Ltd в настоящее время представляет кредит на условиях «нетто 30 дней».

Объем продаж в кредит этой компании составляет 80 млн. £.

Средний период взыскания по долгам дебиторов – 50 дней.

Чтобы стимулировать спрос на свою продукцию, производственная компания может начать предоставлять кредит на условиях «нетто 60 дней». В этом случае специалисты ожидают увеличения объема продаж на 15%.

Ожидается также, что такое изменение кредитной политики повлечет удлинение периода взыскания дебиторской задолженности до 75 дней.

Переменные издержки составляют 0,8 £ на каждый 1 £ продаж.

Требуемая ставка доходности инвестиций в товарно-материальные запасы составляет 20%

ВАМ НЕОБХОДИМО:
Оценить следует ли производственной компании АDS Ltd увеличить период кредитования. При решении ситуации, исходить из предположения, что год принимается 360 дней.